التمرين الأول:
خلال
شهر جانفي من سنة 2007 باعت مؤسسة" شمس الهدى " 10000 وحدة وتحملت تكاليف
كلية 350000 دج، وخلال شهر فيفري بلغ حجم المبيعات 6000 وحدة ومجموع
التكاليف 230000 دج، وبلغ سعر بيع الوحدة 40 دج.
اعتبارا من أن التكاليف تستمر في سلوكها كما في شهر جانفي:
المطلوب:
1- كم وحدة يجب بيعها لتحقيق عتبة المردودية؟
2- ما هو رقم الأعمال الضروري لتحقيق نتيجة قدرها 40000 دج لشهر فيفري؟
ع/ز
التمرين الثاني:
أمام مؤسسة الإختيار بين مشروعين:
المشروع
الأول: إقتناء آلة عمرها الإنتاجي 6 سنوات، تدفع 80000 دج حالا والباقي
على 4 دفعات قيمة الواحدة 8000 دج تدفع الأولى في نهاية السنة الثانية،
تتوقع إصلاحات في نهاية السنتين الثالثة والرابعة بمبلغ 7000 دج وصيانة في
نهاية السنتين الثانية والرابعة بمبلغ 12000 دج ، القيمة المتبقية 18000
دج وتحقق أرباحا سنوية:
50000 دج للسنتين الأوليتين
45000 دج للسنوات المتبقية
المشروع الثاني:
إقنتناء
آلة عمرها 6 سنوات تدفع 80000 دج حالا والباقي على 3 دفعات قيمة الدفعة
25000 دج الأولى في نهاية السنة الرابعة، وتتوقع إصلاحات سنوية 4000 دج
وتتطلب صيانة بمبلغ 8000 دج في نهاية السنتين الثانية والرابعة، القيمة
المتبقية في نهاية العمر 20000 دج والربح الإجمالي السنوي 48000 دج.
المطلوب:
بمعدل 10 % أي مشروع تختار المؤسسة؟
التمرين الثالث:
إليك المعلومات الخاصة بظاهرتي الدخل س و الإستهلاك ص:
معامل انحدار ص/ س =1.21 ، ر= 0.93 ، ص- =9، ن= 6، الإنحراف المعياري لقيم ص=3.83، مج س= 42
المطلوب:
1- حدد معادلة خط انحدار ص على س
2- حدد معادلة خط انحدار س على ص
3- استنتج مج س*ص، مج ص2
التمرين الرابع:
إليك معلومات حول ميزانية مالية:
نسبة
القابلية للسداد= 3.1، نسبة التمويل الدائم=1.2، نسبة السولة
المختصرة=0.55، نسبة الخزينة الحالية= 0.25، رأس المال العامل الأجنبي=
352000 دج
الأصول الثابتة= 2 د ق أ +82000
المطلوب:
إعادة تشكيل الميزانية المالية المختصرة؟
التمرين الخامس:
انطلاقا من المعلومات الخاصة بمؤسسة * شمس الهدى* طلب منك:
1- اعادة تشكيل الميزانية المالية المختصرة؟
2- علق باختصار على الوضعية المالية للمؤسسة؟
3- تكلم عن قواعد التسيير المالي الأمثل في المؤسسة؟
ر.م.ع.د=480000 دج، نسبة التمويل الدائم=1.8 ، نسبة التمويل الذاتي= 7/6
نسبة السيولة العامة= 35/11 ، نسبة السيولة المختصرة= 5/2.75 ، نسبة السيولة الحالية= 2.5/2.75 .
التمرين السادس:
حققت
مؤسسة رقم أعمال سنوي 1200000 دج حيث كانت النسبة بين التكاليف الثابتة
والمتغيرة كالنسبة بين الأعداد 2 و5 ، والنسبة بين النتيجة والتكاليف
المتغيرة كالنسبة بين الأعداد 3 و15.
المطلوب:
1- أعد جدول الإستغلال التفاضلي؟
2- أحسب ر.ع.ن، وتاريخه علما ان المؤسسة تستفيد من عطلة سنوية شهر أوت؟
3- أحسب هامش الأمان ومعدله؟
4-
لتحسين وضعيتها رأت زيادة الوحدات المباعة من 10000 و إلى 15000 و وتوسع
مشروعها باقتناء استثمار تكلفته: 400000 دج مدة استعماله 5 سنوات.
أحسب النتيجة المتوقعة؟
التمرين السابع:
حـ/83 = 4% ر.ع.ص= 6% حـ/61
= 60 % مصاريف الشراء = 30 % مصاريف الإنتاج
مصاريف التوزيع = 5 % ر.ع.ص
مصاريف الإدارة والمالية = 13000 دج
المطلوب: أنجز ج.إ.الوظيفي؟
التمرين السابع
تقدم لك مؤسسة عامر المعلومات التالية:
مبلغ مشتريات الفترة : 72000 دج
المدة المتوسطة للمخزونات : 30 يوما
إعادة البيع بهامش متوسط : 28% من سعر البيع
المدة المتوسطة لديون الموردين: 60 يوما
المدة المتوسطة لديون الزبائن : 45 يوما
المطلوب:
* إذا فرضنا أن المشتريات والمبيعات توزعان خلال 12 شهرا من الفترة
حدد قيم المخزونات، الزبائن، الموردون.
* استنتج احتياجات رأس المال العامل للاستغلال.
التمرين الثامن:
أعطيت لك المعطيات التالية والمتعلقة بمؤسسة صناعية والخاصة بالاستغلال لسنة 2000:
* دوران المخزون 5.4 دورة .
* إنتاج مخزن ( رصيد دائن) ب 45000 د.ج .
* مخزون آخر مدة للمنتجات يمثل {10 على 7} من مخزون اول مدة للمنتجات.
* النواتج الأخرى المختلفة
* النواتج المالية
* تكلفة شراء المواد الأولية المستهلكة ومصاريف الإنتاج تتناسب فيما بينها بالأرقام 11و4 .
* تكلفة التوزيع تمثل {1 على 4} من الهامش على تكلفة إنتاج المنتجات المباعة .
* تكلفة الإدارة والمالية تمثل 1.75 من تكلفة التوزيع .
* النتيجة الصافية تمثل 10ù من رقم الاعمال الصافي
الرياضيات المالية
التمرين الأول
من جدول إستهلاك قرض يسدد بأقساط ثابتة لدينا:
باقي رأس المال في نهاية السنة الرابعة: 7087.91 دج
.. .. .. .. .. .. ....الخامسة: 6169.23 دج
... ... .. ... ... ... . السادسة:5158.68 دج
المطلوب:
1- حساب معدل الفائدة المركبة؟
2- حساب الإستهلاك العاشر ك10؟
3- حساب الدفعة إذا كان القرض يسدد على 10 دفعات ثابتة؟
ع/ز
